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浙江省水利厅


关于印发《浙江省水利厅内部经济责任审计实施办法》的通知

　　

　　厅属各单位：

　　经厅领导同意，现将《浙江省水利厅内部经济责任审计实施办法》印发给你们，请遵照执行。本办法自印发之日起施行。

　　

　　

　　二○一一年十二月三十一日

　　

　　
　　

　　浙江省水利厅内部经济责任审计实施办法

　　

　　第一条为健全和完善省水利厅内部经济责任审计制度，加强对省水利厅内部管理领导干部（以下简称领导干部）的管理监督，推进党风廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《浙江省党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计办法》和其他有关法律法规，以及干部管理监督的有关规定，结合我厅实际，制定本办法。

　　第二条本办法所称省水利厅内部经济责任审计，是指省水利厅内部审计部门（以下简称审计部门）对领导干部开展的经济责任审计。

　　第三条本办法所称领导干部，是指：

　　（一）省水利厅下属事业单位和社会团体的正职领导干部或者主持工作一年以上的副职领导干部。上级领导干部兼任部门、单位的正职领导干部，且不实际履行经济责任时，实际负责本部门、本单位常务工作的副职领导干部；

　　（二）省水利厅下属国有和国有控股企业的法定代表人。

　　第四条本办法所称经济责任，是指领导干部在任职期间因其所任职务，依法对本部门、本单位的财务收支以及有关经济活动应当履行的职责、义务。

　　第五条内部经济责任审计包括任中经济责任审计与离任经济责任审计。

　　在离任前一年内已实施任中经济责任审计或岗位性质和经济责任较为简单的被审计对象，可以按照《浙江省领导干部离任经济事项交接办法（试行）》（浙审责〔2006〕62号）的规定办理交接，不再进行内部经济责任审计。

　　第六条省水利厅内部经济责任审计依照干部管理权限，实行分级负责与分工审计制度。

　　（一）厅审计部门负责对厅内部经济责任审计工作进行指导和监督；实施厅直属单位领导干部经济责任审计；承担厅党组交办的其他内部经济责任审计事项。

　　（二）厅直属单位的审计部门负责本单位所属企事业单位和社会团体的内部经济责任审计。

　　开展厅内部经济责任审计，各分工审计单位审计力量不足时，可以委托社会审计组织进行审计。

　　第七条审计部门和内部审计人员依法实施厅内部经济责任审计，任何单位和个人不得拒绝、阻碍、干涉。有关单位和个人应当如实反映情况，提供有关资料和工作条件，协助审计部门和内部审计人员的工作。

　　审计部门和内部审计人员对经济责任审计工作中知悉的国家秘密、商业秘密，负有保密义务。

　　第八条厅内部经济责任审计应当以促进领导干部推动本部门、本单位科学发展为目标，以领导干部守法、守纪、守规、尽责情况为重点，以领导干部任职期间本部门、本单位财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础，严格依法界定审计内容。

　　（一）事业单位和人民团体等单位主要领导干部经济责任审计的重点内容是：重要经济决策的制定和执行情况；重要经济事项管理制度的建立和执行情况；部门预算的执行情况；国有资产管理情况；重要基本建设项目和修缮项目的管理情况；对下属单位的监管情况；遵守有关廉洁从政规定情况。

　　（二）国有企业领导人员经济责任审计的重点内容是：国有资产保值增值情况；贯彻执行法律法规和有关产业政策情况；企业经营活动和财务收支的真实、合法和效益情况；企业发展战略、改制重组、产权转让、对外投资、融资、对外担保、资产处置、大宗采购、建设项目和大额资金运作等的决策和执行情况；有关内部控制制度的建立和执行情况；遵守有关廉洁自律规定情况。

　　（三）有关部门、单位的主要领导干部由上级领导干部兼任，且实际履行经济责任的，对其进行经济责任审计时，审计内容仅限于该领导干部所兼任职务应当履行的经济责任。

　　第九条厅内部经济责任审计的程序：

　　（一）厅内部经济责任审计实行计划管理。根据干部管理和监督工作的需要，厅内部经济责任审计由人事部门按干部管理权限向审计部门提出审计委托建议书，由审计部门列入年度审计项目计划，依法实施。由于特殊原因，对未纳入计划的临时审计，由人事部门商审计部门，按干部管理权限，安排实施。

　　（二）审计部门根据年度经济责任审计计划，组成审计组并实施审计。审计组实行审计组长负责制。

　　（三）审计部门应当在实施经济责任审计3日前，向被审计领导干部及其所在单位或者原任职单位（以下简称所在单位）送达审计通知书。遇有特殊情况，经本级党组（或党委）批准，审计部门可以直接持审计通知书实施经济责任审计。

　　（四）审计部门实施经济责任审计时，应当召开审计进点会，由被审计领导干部介绍履责情况，审计组介绍审计工作安排。会议有审计组成员、被审计领导干部及其所在单位有关人员参加，纪检、人事部门根据工作需要可以派人参加。

　　（五）审计部门在进行经济责任审计时，被审计领导干部及其所在单位应当提供与被审计领导干部履行经济责任有关的下列资料：

　　1、被审计领导干部履行经济责任情况的述职报告。报告主要内容包括：单位基本情况；任职期限、职责范围和分工；任期内各项目标任务及其完成情况；任期内重大经济决策及实施结果；内部控制制度建立健全及执行情况；本人及职工收入和福利情况；个人遵守领导干部廉政规定情况；存在问题、应承担的相关经济责任以及其他需要说明的问题等；

　　2、任期内单位的预算、决算、会计报表、会计账簿、会计凭证、票据、银行账号及其他有关财务会计资料；

　　3、基本建设立项资料、批复文件、招投标资料等；

　　4、工作计划、工作总结、会议记录、会议纪要、经济合同、考核检查结果、内部控制制度和业务档案等资料；

　　5、有关经济监督部门或社会审计组织对单位检查（审计）后提出的报告或意见；

　　6、审计组需要的其他资料。

　　被审计领导干部及其所在单位应当对所提供资料的真实性、完整性负责，并作出书面承诺。

　　（六）审计组实施审计后，应当向审计部门提交内部经济责任审计报告初稿，经审计部门初审后，书面征求被审计领导干部及其所在单位的意见。被审计领导干部及其所在单位应当自接到审计组的审计报告之日起10日内提出书面意见；10日内未提出书面意见的，视同无异议。

　　审计组应当审查被审计的领导干部及所在单位对审计报告的意见。如有异议的，进一步核实情况，根据所核实的情况对审计报告作必要的修改，同时将核实和修改的情况告知被审计的领导干部及所在单位，并将他们的书面意见与审计报告一并提交审计部门。

　　审计报告的内容应包括：审计的内容、范围、方式、时间；被审计的领导干部所在单位的基本情况；被审计的领导干部任期内履责的基本情况、存在的主要问题和应承担的相应责任；审计初步意见和建议；对被审计的领导干部的初步审计评价。

　　（七）审计部门审核审计报告后，出具审计部门的经济责任审计报告和审计结果报告。

　　经济责任审计报告分别送达被审计者及其所在单位。

　　经济责任审计结果报告提交委托审计的人事部门；抄报本级党组（或党委）成员、纪检部门。

　　审计结果报告必须以经济责任审计报告的内容为基础，审计评价结论应根据审计报告反映的事实和相关经济责任审计评价依据作出。

　　（八）被审计领导干部所在单位存在违反国家规定的财务收支行为，依法应当给予处理、处罚的，由审计部门在法定职权范围内作出审计决定。

　　审计部门在经济责任审计中发现的应当由其他部门处理的问题，依法移送有关部门处理。

　　第十条审计部门对领导干部履行经济责任情况实施审计后，应当根据审计查证或者认定的事实，依照法律法规、国家有关规定和政策，以及责任制考核目标和行业标准等，在法定职权范围内，对被审计领导干部履行经济责任情况作出客观公正、实事求是的评价。审计评价应当与审计内容相统一，评价结论应当有充分的审计证据支持。

　　第十一条对领导干部履行经济责任情况的评价，可以采取分类评价和综合评价相结合的方法。

　　第十二条对所在单位财务收支真实性的评价，可以根据审计部门确认的审计结果，给予“××同志任职期间，所在单位财务状况真实（基本真实、不真实或严重失真）”的评价意见。

　　（一）“真实”的评价标准：会计核算和财务报表如实反映了所在单位财务收支情况及与其相应的经营活动。

　　（二）“基本真实”的评价标准：会计核算和财务报表虽存在个别不真实事项，但总体上能够如实反映所在单位财务收支情况及与其相应的经营活动。

　　（三）“不真实”的评价标准：会计核算和财务报表没有如实反映所在单位财务收支情况及与其相应的经营活动。

　　（四）“严重失真”的评价标准：会计核算和财务报表对所在单位财务收支情况及其相应的经营活动的反映与实际严重不符。

　　第十三条对所在单位财务收支合法性的评价，可以根据审计部门确认的审计结果，给予“××同志任职期间，所在单位严格遵守（基本遵守、违反或严重违反）国家有关财经法律法规的规定”的评价意见。

　　（一）“严格遵守规定”的评价标准：严格执行国家的会计核算制度，会计业务处理正确；严格执行国家财务制度规定，审计未发现违反国家相关规定的行为。

　　（二）“基本遵守规定”的评价标准：较好执行国家的会计核算制度，会计业务处理基本正确；基本执行国家财务制度规定。

　　（三）“违反规定”的评价标准：没有按国家会计核算制度规定处理会计业务；存在违反国家财务制度规定的行为，但数额不大、性质不够严重。

　　（四）“严重违反规定”的评价标准：存在做假账、账外账等违反会计核算规定的行为；存在数额较大、性质严重的违反国家财政财务制度规定的行为。

　　第十四条对所在单位财务收支的效益性进行评价时，应当在定量指标评价的基础上，对领导干部任职期间的经营管理水平进行定性分析与综合评判。定量评价可以实行年度考核指标与任期考核指标相结合的方式。定性评价指标可包括所在单位发展战略的确立与执行、经营决策、发展创新、风险控制、基础管理、人力资源、行业影响和社会贡献等方面。

　　第十五条对内部控制建立健全情况的评价，可以根据所在单位内部控制的健全性、适当性和有效性情况，给予“××同志任职期间，制定和修订了××项管理制度，采取了××措施，内部控制有效（较为有效、无效）”的评价意见。

　　（一）“有效”的评价标准：内部控制健全、适当；内部控制执行有效，实现管理目标。

　　（二）“较为有效”的评价标准：内部控制较为健全；内部控制执行较为有效，基本实现管理目标，没有出现重大内部控制缺陷。

　　（三）“无效”的评价标准：内部控制不健全；内部控制执行无效，出现重大内部控制缺陷，没有实现管理目标。

　　第十六条对领导干部遵守廉洁从业情况的评价，依据领导干部个人遵守廉政纪律规定的情况，作出“在审计范围内，未发现××同志存在违反领导干部廉洁从业规定的行为”或“在审计范围内，××同志存在××问题（列举违反领导干部廉洁从业规定的具体问题）”的评价意见。

　　第十七条对领导干部进行综合评价时，应在前述分类评价的基础上，对其履行经济责任的情况作出“履行、基本履行、未履行”的结论。

　　第十八条审计部门应当针对内部经济责任审计发现的问题，根据被审计领导干部履行职责情况，严格依据有关规定区分和界定被审计领导干部承担的直接责任、主管责任和领导责任。

　　第十九条本办法所称的直接责任，是指领导干部对履行经济责任过程中的下列行为应当承担的责任：

　　（一）直接违反法律法规、国家有关规定和单位内部管理规定的行为；

　　（二）授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反法律法规、国家有关规定和单位内部管理规定的行为；

　　（三）未经民主决策、相关会议讨论或虽经相关会议讨论但在多数人不同意的情况下直接决定、批准、组织实施重大经济事项，并造成重大经济损失浪费、国有资产（资金、资源）流失等严重后果的行为；

　　（四）其他应当承担直接责任的行为。

　　第二十条本办法所称的主管责任，是指领导干部对履行经济责任过程中的下列行为应当承担的责任：

　　（一）领导干部对其直接分管的工作不履行或者不正确履行经济责任的行为；

　　（二）主持相关会议讨论或者以其他方式研究，并且在多数人同意的情况下决定、批准、组织实施重大经济事项，由于决策不当或者决策失误造成重大经济损失浪费、国有资产（资金、资源）流失等严重后果的行为。

　　第二十一条本办法所称的领导责任，是指除直接责任和主管责任外，领导干部对其不履行或者不正确履行经济责任的其他行为应当承担的责任。

　　第二十二条有关部门和单位应当根据干部管理监督的相关要求运用经济责任审计结果，将其作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要依据。经济责任审计结果报告应当归入被审计领导干部本人档案。

　　第二十三条本办法由省水利厅负责解释。

　　第二十四条本办法自发布之日起施行。2004年省水利厅制定的《浙江省水利厅下属领导干部任期经济责任审计操作办法》（浙水财〔2004〕11号）同时废止。




卫生部


非医用加速器放射卫生管理办法

1991年1月10日，卫生部

第一章 总 则
第一条 为保障非医用加速器（下简称加速器）生产、使用安全和公众的健康，促进加速器事业的发展，根据国务院《放射性同位素与射线装置放射防护条例》的有关规定，制定本办法。
第二条 凡生产、使用加速器的单位和个人，都必须遵守本办法。
第三条 生产、使用加速器必须具备卫生防护设施和采取必要的卫生预防措施，保证安全，并严格执行个人剂量限值规定。
第四条 国家对加速器的新建改建扩建工程、建造后的生产、使用及其职业性放射工作人员实行许可制度。

第二章 许可申请、批准和验收
第五条 凡加速器新建改建扩建工程（下称“三建”工程），都必须由其建设单位向所在省、自治区、直辖市人民政府卫生行政部门（下称“省级卫生行政部门”）提出申请，取得“三建”工程放射防护批准书后方可动工建造。
低能加速器“三建”工程，由省级卫生行政部门审查批准，并发给放射防护合格批准书。
中、高能加速器“三建”工程，由省级卫生行政部门初审同意后，报国务院卫生行政部门审查批准并发给放射防护合格批准书。
第六条 加速器“三建”工程项目申请报告应包括下列内容：
（一）工程项目的目的、用途、任务来源及加速器的性能指标；
（二）工程地区的居民、建筑物分布及水文地质资料；
（三）工程项目的可行性分析报告和其批准文件副本；
（四）工程项目的放射防护评价报告书（表）；
（五）放射防护设施设计图纸和有关资料。
第七条 “三建”工程竣工后，颁发放射防护批准书的卫生行政部门对确认符合原设计的，签发放射防护验收合格报告，发给“射线装置试运行许可证”，准予试运行。试运行期一般不超过半年。
第八条 加速器的放射卫生防护设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时验收，并符合国家有关放射卫生规章和标准。
第九条 加速器装置必须具有安全、合理、可靠的放射卫生防护设施，其中包括放射屏蔽设施；联锁、警报、应急、通风等放射安全装置；放射防护监测仪器设备等。
第十条 加速器的安全联锁系统应有多重联锁装置，并做到在部分联锁装置发生故障时其余的安全联锁装置仍能保证安全。
第十一条 当加速器装置可能产生中子和感生放射性物质时，必须具有相应的放射防护设施。
第十二条 加速器的正式生产和使用，必须具有卫生行政部门颁发的“射线装置工作许可证”。许可证每年核查1次，每5年换发1次。
第十三条 加速器生产、使用单位申领“射线装置工作许可证”必须具备下列条件：
（一）有省级以上卫生行政部门签发的放射防护验收合格报告；
（二）有相应的放射卫生防护管理和监测的人员、组织和设备；
（三）有必要的放射防护规章制度；
（四）职业放射工作人员具有《放射工作人员证》。
第十四条 加速器生产、使用单位申请换发“射线装置工作许可证”必须具备下列条件：
（一）提供放射卫生防护总结报告和其他有关材料；
（二）放射防护设施经卫生行政部门监测检查合格。
第十五条 凡从事加速器生产、使用的放射工作人员都必须持有省级卫生行政部门颁发的《放射工作人员证》。从事放射工作的人员必须符合下列条件：
（一）经职业性健康检查合格；
（二）具有高中以上文化水平，经过专业技术、放射防护及有关法规知识的培训并考核合格；
（三）在本加速器或类似设施上实习结业并胜任本岗位工作。
第十六条 放射工作人员的加速器专业技术水平由本单位考核，其放射防护及有关法规知识水平由人民政府卫生行政部门考核，其资格经加速器生产、使用单位的放射卫生防护组织初审，由卫生行政部门复审并颁发《放射工作人员证》。

第三章 放射卫生防护管理
第十七条 加速器生产、使用单位的主管部门，负责本系统的放射防护工作，并应定期对本系统执行国家放射防护法规和标准的情况进行检查。
第十八条 加速器生产、使用单位必须加强内部放射卫生防护管理，建立健全本单位的放射卫生防护管理、检验机构和配备必要的放射防护监测设备。
第十九条 放射卫生防护管理、检验机构的职责是，在本单位的领导下具体负责下列工作：
（一）贯彻执行放射卫生防护法规和有关规章制度，组织培训放射工作人员；
（二）对加速器生产、使用过程进行放射卫生防护管理；检验或检查；
（三）每年1月底以前向人民政府卫生行政部门和所属上级主管部门报告本单位上1年度的剂量监测数据和放射卫生防护管理工作；
（四）对放射卫生防护工作进行监督，对违反放射卫生防护管理法规和规章制度的行为进行批评制止，向上级主管部门和人民政府卫生行政部门反映情况，并提出处理意见；
（五）对生产、使用加速器场所和个人剂量进行经常性监测；
（六）健全放射卫生防护各项管理档案。
第二十条 加速器生产、使用单位必须对加速器的安全装置和放射卫生防护监测设备进行定期检查和维修，并建立检查维修档案。检查和维修的间隔时间不得超过6个月。
第二十一条 加速器设施的场所，应当实行分区管理并设置相应的标志。
第二十二条 加速器的生产、使用单位必须依照标准和其他有关规范的规定进行区域监测，个人剂量监测，必要的废水、废气和固体废物监测以及特殊监测。
第二十三条 凡属下列情况之一的，必须进行场所放射防护监测：
（一）新建加速器生产射线束的初始时刻。
（二）加速粒子的能量、束流功率达到额定设计水平的初始时刻或调试、生产、使用加速器中提高加速粒子的能量束流功率时。
（三）加速器改建、扩建以后。
（四）发现不安全因素并采取防护措施后。
（五）月个人剂量监测数据超过3／10年剂量当量限值时。
第二十四条 加速器的生产、使用单位必须制订下列管理办法：
（一）放射防护安全操作规程；
（二）场所和人员的放射剂量监测办法；
（三）操作人员的健康管理办法；
（四）放射事故管理和应急处置办法。

第四章 放射卫生防护监督
第二十五条 省、自治区、直辖市以上卫生行政部门行使加速器放射卫生防护监督职权。
第二十六条 发生放射事故的单位和接受放射事故损害病人进行治疗的单位，除采取抢救措施外，应当根据国家有关放射事故管理规定，及时报告。
第二十七条 对违反本办法的单位和个人，卫生行政部门可以根据情节轻重，按照《放射性同位素和射线装置放射防护条例》的有关规定处罚。

第五章 附 则
第二十八条 本规定采用的以下用语的含义：
1．低能加速器：一般指粒子能量低于100ＭｅＶ的加速器；
2．中、高能加速器：一般指粒子能量高于100ＭｅＶ的加速器；
第二十九条 本规定由卫生部负责解释。
第三十条 本规定自发布之日起施行。